Inšpektorji Finančne uprave so v nadzoru ugotovili, da je zavezanec za davek nabavljal rabljene ure od fizične osebe iz Bolgarije in jih nato prodajal naprej v Avstrijo. V okviru mednarodne izmenjave podatkov so bili pridobljeni podatki bolgarskega davčnega organa, iz katerih izhaja, da tamkajšnji davčni organ ni mogel vzpostaviti kontakta s to fizično osebo, in da ne razpolagajo s podatki, da bi imela ta oseba registrirano kakšno dejavnost v Bolgariji oziroma da bi bila identificirana za namene DDV. Preko posredovanja direktorja zavezanca je fizična oseba posredovala obrazložitev o poslovanju in tri primere računov za nabavo ur v Nemčiji, ki pa so po navedbah nemške davčne uprave ponarejeni.
Glede na obseg prometa bi se fizična oseba morala identificirati za namene DDV v Bolgariji, pri slovenskem zavezancu za davek pa so izpolnjeni pogoji za obračun DDV od pridobitve blaga iz Bolgarije, zato mu je Finančna uprava dodatno odmerila DDV z obrestmi v višini 597.735,50 EUR. Zavezanec se je na odločitev Finančne uprave pritožil.